Cum generezi jurnalul de vânzări și raportul TVA?

Răspuns scurt (5 pași)

Selectezi perioada fiscală (lună sau trimestru, în funcție de vectorul fiscal).
Facturile emise se preiau automat din baza de date.
Aplici filtrele necesare: tip operațiune, cotă TVA (11%, 21%), tip client (B2B, B2C, UE).
Generezi jurnalul de vânzări în format Excel, PDF sau XML pentru contabilitate.
Exportezi raportul TVA gata pentru depunerea D300 sau SAF-T (D406).

Jurnalul de vânzări este obligatoriu pentru plătitorii de TVA (art. 323 Cod fiscal).
TVA se declară lunar (dacă cifra de afaceri depășește 100.000 EUR) sau trimestrial (sub acest prag).
D300 se depune până pe 25 ale lunii următoare perioadei fiscale.
SAF-T (D406) include jurnalul de vânzări în format XML standardizat — obligatoriu pentru contribuabilii mari și mijlocii.
Corecțiile retroactive se fac prin declarație rectificativă D300, nu prin modificarea jurnalului curent.

Jurnal lunar SRL IT cu cote mixte — servicii software (21% TVA) și servicii de formare (scutite TVA); generate pe coloane separate.
Raport TVA trimestrial PFA — cifră de afaceri sub 100.000 EUR, deci perioadă fiscală trimestrială; D300 generată automat din jurnal.
Export SAF-T cu jurnal de vânzări — coduri de operațiune corecte (TVA colectată, scutite intern, scutite extern, neimpozabile).
Corecție retroactivă — o factură emisă greșit în luna anterioară se stornează și se reemite; jurnalul curent include stornarea; D300 rectificativă pentru luna precedentă.

Omiterea facturilor de stornare din jurnal — creează diferențe față de D300.
Clasificarea greșită a cotei TVA (ex. 11% pentru alimente vs. 21% pentru alte bunuri).
Neincluderea autofacturilor (pentru achiziții intracomunitare) în jurnalul de vânzări.
Export SAF-T cu coduri de operațiune incorecte — ANAF poate respinge fișierul.
Modificarea directă a jurnalului în loc de emitere stornare + factură nouă.

Jurnalul de vânzări se generează automat din facturile emise — zero introducere manuală.
Corecțiile retroactive se aplică direct pe perioadă, cu trasabilitate completă.
Export în formate acceptate de orice program de contabilitate: Excel, XML, PDF.
Vizualizări grafice pentru tendințe TVA lunare și trimestriale.
Rapoartele standard pot fi salvate și reutilizate la fiecare perioadă fiscală.

Vezi și: