Declarații fiscale ANAF depuse la timp, fără greșeli

D300, D394, D390 și D406 SAF-T — calculate din contabilitatea ta, validate de contabil CECCAR și depuse prin SPV ANAF înainte de termen.

Întârzierea sau greșeala într-o declarație fiscală costă bani și timp: amenzi între 1.000 și 14.000 RON pentru SRL, blocarea TVA-ului la încasare și controale fiscale prelungite. 4conta automatizează generarea D300 (TVA lunară/trimestrială), D394 (livrări și achiziții pe teritoriul național), D390 (VIES — operațiuni intracomunitare) și D406 SAF-T (raportare detaliată în XML). Datele sunt extrase direct din jurnalele tale contabile, validate prin reguli ANAF (51 de validări pentru D300 v3, 122 pentru SAF-T), și depuse prin SPV ANAF cu semnătură digitală — fără să intervii.

D300 (decont TVA) — lunar pentru cifră de afaceri > 100.000 EUR, trimestrial sub. Validări ANAF aplicate înainte de depunere.
D394 (declarație informativă) — livrări și achiziții B2B din teritoriul național; reconciliere cu D300 înainte de depunere.
D390 VIES — operațiuni intracomunitare (UE); urmărirea termenului de 25 ale lunii următoare.
D406 SAF-T (Standard Audit File for Tax) — fișier XML detaliat lunar / trimestrial pentru contribuabilii mijlocii și mari.
D710 — declarație de corecție pentru erorile descoperite ulterior; gestionată automat fără penalități suplimentare.
D200 / D205 / D224 — declarații de venit pentru PFA și liberi profesioniști.
Termene urmărite per declarație; notificări 7, 3 și 1 zi înainte; depunere cu 48h în avans pentru a evita aglomerația SPV.
Semnătură electronică integrată — folosești token-ul tău sau certificatul administratorului contabil cu împuternicire SPV.

Calendarul fiscal urmărit automat pentru tine

D300 TVA se depune până pe data de 25 a lunii următoare (lunar sau trimestrial). D394 — tot pe 25, lunar sau trimestrial, în funcție de regimul ales. D390 VIES — pe 25 a lunii următoare (doar pentru lunile cu operațiuni intracomunitare). D406 SAF-T — pe ultima zi lucrătoare a lunii următoare pentru contribuabilii mijlocii (M), respectiv ultima zi a trimestrului următor pentru contribuabili mari (L). 4conta îți trimite notificări cu 7, 3 și 1 zi înainte de fiecare termen, și depune declarația cu 48h în avans pentru a evita aglomerația SPV ANAF.

Cum funcționează validarea înainte de depunere

Înainte de a fi semnată și depusă, fiecare declarație trece prin două straturi de validare. Primul: regulile ANAF publicate oficial (D300 v3 are 51 de validări, SAF-T v3.0.0 are 122). Al doilea: reguli proprii 4conta — reconciliere D300 vs. D394 (linii care nu se regăsesc în ambele declarații sunt semnalate), verificare CUI furnizori prin ANAF PlatitorTva v9, identificare facturi cu date contradictorii (TVA aplicat la furnizor neînregistrat, achiziții fără factură primită). Erorile sunt rezolvate de contabilul dedicat înainte ca tu să fii notificat — vezi doar declarația finalizată.

Ce facem dacă greșim sau ANAF respinge declarația

Orice declarație respinsă de ANAF este corectată prin D710 sau prin reluarea declarației, fără cost suplimentar și fără ca tu să intervii. În cazul rar al unei amenzi datorate unei greșeli de proces 4conta (nu cauzată de date incorecte primite de la tine), o acoperim integral. Cazurile de "amendă justificată" — întârziere cauzată de probleme SPV ANAF documentate (rapoarte publice) — sunt contestate automat de contabilul dedicat pe baza dovezilor de timestampuri.

Emputernicire SPV pentru depunere fără token-ul tău

Pentru a depune declarații în numele tău, avem nevoie de o împuternicire SPV semnată — proces 100% electronic, durează 24h. Tu nu mai folosești token-ul personal pentru depuneri lunare. Pentru raportările sensibile (D406 SAF-T, modificări sediu fiscal) poți reactiva semnătura proprie oricând. Toate depunerile sunt trasabile în SPV-ul tău: vezi cine, când și ce a depus, cu numărul de înregistrare ANAF.

Referințe legale

OPANAF nr. 1.253/2021 — Procedura de depunere electronică D300
OPANAF nr. 587/2016 — D394 (livrări/achiziții pe teritoriul național)
OPANAF nr. 705/2020 — D390 VIES (operațiuni intracomunitare)
OPANAF nr. 1.073/2022 — D406 SAF-T (Standard Audit File for Tax v3.0.0)
Legea nr. 207/2015 — Codul de procedură fiscală, art. 336 (sancțiuni întârziere)

Întrebări frecvente

Care este amenda pentru depunerea cu întârziere a D300?

Conform Codului de procedură fiscală art. 336 alin. (1) lit. d), amenda este între 1.000 și 5.000 RON pentru persoane juridice mici, între 5.000 și 14.000 RON pentru persoane juridice mijlocii și mari. Plus dobânzi de 0,02%/zi calculate la TVA datorat.

Am uitat să raportez o factură de achiziție în D300 luna trecută. Ce fac?

Se depune o D710 (declarație rectificativă) pentru luna respectivă, înainte de un eventual control fiscal sau o solicitare ANAF. Dacă declarația rectificativă este depusă voluntar, amenda este redusă semnificativ sau eliminată. 4conta detectează automat aceste situații prin reconcilierea lunară a jurnalelor.

Cum funcționează D406 SAF-T și cine este obligat să-l depună?

D406 este un fișier XML detaliat cu toate tranzacțiile contabile, structurat conform standardului OECD. Obligatoriu pentru: contribuabili mari (L) începând cu 2022, mijlocii (M) din 2023, mici (S) din 1 ianuarie 2025. Conține peste 200 de câmpuri per tranzacție — generarea manuală este imposibilă, motiv pentru care e construit automat de 4conta direct din contabilitate.

Trebuie să depun D394 dacă nu am avut tranzacții?

Da. D394 trebuie depusă chiar și pe zero (declarație nulă) atâta timp cât firma este înregistrată ca plătitor de TVA. Excepție: dacă ești scutit de TVA conform art. 310 din Codul fiscal (cifră de afaceri sub 88.500 RON), nu ai obligația D300/D394.

Pot vedea declarațiile depuse în arhivă?

Da. În dashboard-ul 4conta, secțiunea "Declarații", vezi toate depunerile cu: data și ora exactă, numărul de înregistrare ANAF, fișierul XML/PDF original, recipisa de confirmare. Arhivă păstrată 10 ani conform Codului fiscal.

Cât durează între închiderea lunii și depunerea declarațiilor?

Închiderea de lună se face în primele 15 zile lucrătoare. Declarațiile sunt generate, validate și depuse în zilele 16–23 — întotdeauna cu cel puțin 48h înainte de termenul ANAF (25 ale lunii). Asta îți garantează că, dacă SPV ANAF cade în ultima zi (cum s-a întâmplat în ianuarie 2024), declarațiile tale sunt deja depuse.

Articole utile

Contabilitate financiară →Partidă dublă, balanță, închidere de lună — sursa datelor pentru declarații.Integrare SPV ANAF →Împuternicire SPV pentru depunere automată fără token-ul tău.Ghid: declarații fiscale ANAF →Ghid: SAF-T D406 →Calendar fiscal 2026 →Cum întocmești jurnalul de vânzări și raportul de TVA? →

Externalizează depunerea declarațiilor ANAF

Notificări automate, validare în două straturi, corecții incluse. Niciun termen ratat în ultimii 4 ani.

Vezi abonamente Contactează un consultant