Comment générer le journal des ventes et le rapport TVA ?

Réponse rapide (5 étapes)

Vous sélectionnez la période fiscale (mois ou trimestre, selon le vecteur fiscal).
Les factures émises sont récupérées automatiquement depuis la base de données.
Vous appliquez les filtres nécessaires : type d'opération, taux de TVA (11%, 21%), type de client (B2B, B2C, UE).
Vous générez le journal des ventes au format Excel, PDF ou XML pour la comptabilité.
Vous exportez le rapport TVA prêt pour le dépôt de la D300 ou du SAF-T (D406).

Le journal des ventes est obligatoire pour les assujettis à la TVA (art. 323 Code fiscal roumain).
La TVA se déclare mensuellement (si le chiffre d'affaires dépasse 100.000 EUR) ou trimestriellement (en dessous de ce seuil).
La D300 se dépose au plus tard le 25 du mois suivant la période fiscale.
Le SAF-T (D406) inclut le journal des ventes au format XML normalisé — obligatoire pour les grands et moyens contribuables.
Les corrections rétroactives se font par une déclaration rectificative D300, et non en modifiant le journal courant.

Journal mensuel d'une SRL IT à taux mixtes — services logiciels (TVA 21%) et services de formation (exonérés de TVA) ; générés sur des colonnes distinctes.
Rapport TVA trimestriel d'une PFA — chiffre d'affaires inférieur à 100 000 €, donc période fiscale trimestrielle ; D300 générée automatiquement à partir du journal.
Export SAF-T avec le journal des ventes — codes d'opération corrects (TVA collectée, exonérations internes, exonérations externes, opérations non imposables).
Correction rétroactive — une facture émise par erreur le mois précédent est annulée puis réémise ; le journal courant inclut l'annulation ; D300 rectificative pour le mois précédent.

Omettre les factures d'annulation du journal — cela crée des écarts par rapport à la D300.
Mal classer le taux de TVA (par ex. 11% pour les denrées alimentaires contre 21% pour d'autres biens).
Ne pas inclure les autofactures (pour les acquisitions intracommunautaires) dans le journal des ventes.
Exporter un SAF-T avec des codes d'opération incorrects — l'ANAF peut rejeter le fichier.
Modifier directement le journal au lieu d'émettre une annulation + une nouvelle facture.

Le journal des ventes est généré automatiquement à partir des factures émises — zéro saisie manuelle.
Les corrections rétroactives s'appliquent directement sur la période, avec une traçabilité complète.
Export dans les formats acceptés par n'importe quel logiciel de comptabilité : Excel, XML, PDF.
Visualisations graphiques des tendances de TVA mensuelles et trimestrielles.
Les rapports standard peuvent être enregistrés et réutilisés à chaque période fiscale.

Voir aussi :