Come generi il registro delle vendite e il report IVA?

Risposta breve (5 passaggi)

1. Selezioni il periodo fiscale (mese o trimestre, in base al vettore fiscale).
2. Le fatture emesse vengono prelevate automaticamente dal database.
3. Applichi i filtri necessari: tipo di operazione, aliquota IVA (5%, 9%, 19%), tipo di cliente (B2B, B2C, UE).
4. Generi il registro delle vendite in formato Excel, PDF o XML per la contabilità.
5. Esporti il report IVA pronto per la presentazione della D300 o del SAF-T (D406).

Cosa dice la legge (in breve)

• Il registro delle vendite è obbligatorio per i soggetti passivi IVA (art. 323 Codice fiscale).
• L'IVA si dichiara mensilmente (se il fatturato supera i 100.000 EUR) oppure trimestralmente (al di sotto di tale soglia).
• La D300 si presenta entro il 25 del mese successivo al periodo fiscale.
• Il SAF-T (D406) include il registro delle vendite in formato XML standardizzato — obbligatorio per i contribuenti grandi e medi.
• Le rettifiche retroattive si effettuano tramite dichiarazione integrativa D300, non modificando il registro corrente.

Esempi pratici

• Registro mensile SRL IT con aliquote miste — servizi software (IVA 19%) e servizi di formazione (esenti IVA); generati su colonne separate.
• Report IVA trimestrale PFA — fatturato inferiore a 300.000 RON; periodo trimestrale; D300 generata automaticamente dal registro.
• Export SAF-T con registro delle vendite — codici di operazione corretti (IVA addebitata, esenti interne, esenti estere, non imponibili).
• Rettifica retroattiva — una fattura emessa erroneamente nel mese precedente viene stornata e riemessa; il registro corrente include lo storno; D300 integrativa per il mese precedente.

Errori frequenti

• Omissione delle fatture di storno dal registro — crea differenze rispetto alla D300.
• Classificazione errata dell'aliquota IVA (es. 9% per gli alimenti vs. 19% per altri beni).
• Mancata inclusione delle autofatture (per acquisti intracomunitari) nel registro delle vendite.
• Export SAF-T con codici di operazione errati — l'ANAF può rifiutare il file.
• Modifica diretta del registro anziché emissione di storno + nuova fattura.

Come ti aiuta 4conta

• Il registro delle vendite viene generato automaticamente dalle fatture emesse — zero inserimento manuale.
• Le rettifiche retroattive si applicano direttamente sul periodo, con tracciabilità completa.
• Export nei formati accettati da qualsiasi programma di contabilità: Excel, XML, PDF.
• Visualizzazioni grafiche per le tendenze IVA mensili e trimestrali.
• I report standard possono essere salvati e riutilizzati a ogni periodo fiscale.